Siden begyndelsen af året er en ny række regler og forskrifter trådt i kraft med det formål at forene e-handel i Europa. Disse foranstaltninger påvirker ikke kun omfanget af regulering af elektronisk handel, men etablerer også en Særligt regime til beskatning af moms rettet mod tele-, radio-, tv- og elektroniske servicevirksomheder, hvis registrering er frivillig.
Dernæst vil vi analysere nøglepunkterne i denne nye forordning, og hvordan den påvirker europæiske netbutikkersåvel som i e-handelssektoren generelt.
Relevante ændringer indført med de nye regler
Moms: Ansøgning i henhold til forbrugerens bopælsland
Fra 1. januar er IVA gældende for de solgte ydelser skal svare til den gældende sats i det EU-land, hvor forbrugeren har bopæl. I modsætning til hvad der skete tidligere, er typen af IVA af leverandørens oprindelsesland, hvilket kræver, at virksomheder identificerer den nøjagtige placering af deres kunder. Denne ændring har til formål at sikre mere retfærdig beskatning og undgå illoyal praksis på markedet.
Elektronisk faktura: Nye krav
Siden 15. januar er alle e-handelsvirksomheder i Europa forpligtet til at udstede elektronisk faktura når forbrugeren anmoder om det, i overensstemmelse med kampagneplanen for elektronisk faktura. Dette bidrager til en mere effektiv og økologisk styring af afregningen i sektoren.
Lov om databeskyttelse og cookies
Ud over ændringerne i momsen skal virksomhederne overholde strenge regler vedr databeskyttelse og brugen af cookies. Den generelle lov om telekommunikation af 2014 opstiller klare krav for at garantere sikkerhed og gennemsigtighed i elektronisk handel.
Indvirkning af regler for e-handel og beskatning
En undersøgelse udført af eksperter i skatteregler, som f.eks Taxamo, afslører, at en stor del af de europæiske virksomheder De er ikke tilstrækkeligt forberedte til at stå over for ændringer i momsreglerne, som kan få vigtige økonomiske og juridiske konsekvenser.
De vigtigste forpligtelser omfatter:
- Identificer forbrugerens bopælsland ved at bruge mindst to tests ikke-modstridende, såsom IP-adressen og kreditkortets faktureringsland.
- Anvend korrekt den momssats, der svarer til forbrugerens land.
- Gem oplysninger om transaktioner i mindst 10 år.
- Sikre overholdelse af alle momsordninger i Den Europæiske Union.
Manglende overholdelse kan føre til store sanktioner, hvilket får virksomheder til at risikere bøder i medlemsstater, hvor skattereglerne er blevet overtrådt.
Denne ændring søger at stoppe skatteunddragelse fra store multinationale selskaber som Amazon eller Google, som nød godt af de reducerede momssatser i visse lande. Det rammer dog også små og mellemstore butikker, som nu skal tilpasse sig et betydeligt mere komplekst system.
Fordele og udfordringer ved Single Window-systemet
For at forenkle procedurerne i forbindelse med disse nye passiver, Den Europæiske Union har indført systemet med Enkelt vindue (One Stop Shop – OSS), som giver virksomheder mulighed for at angive og betale moms på alle deres grænseoverskridende operationer gennem en enkelt elektronisk portal.
Mellem din fordele Mest bemærkelsesværdige er:
- Fjernelse af behovet for at registrere sig til skatteformål i hvert land, hvor salget finder sted.
- Reduktion af den administrative byrde for virksomheder.
- Større gennemsigtighed og sporbarhed i transaktioner.
Men små virksomheder skal overvinde visse udfordringer, såsom behovet for at forstå de gældende momssatser i hvert medlemsland og justere dine salgsplatforme, så de afspejler endelige priser med den korrekte moms.
Ændringer i markedspladser og dropshipping
Et af de mest bemærkelsesværdige aspekter af denne forordning er ansvar som nu falder på markedspladser som Amazon eller eBay til at administrere moms på salg foretaget på deres platforme. Fra nu af vil markedspladser blive betragtet som "sælgere" i momsformål, når ikke-europæiske virksomheder bruger deres tjenester til at sælge til forbrugere inden for EU.
Dette indebærer, at:
- Markedspladser skal opkræve og angive den tilsvarende moms på vegne af leverandøren.
- De skal føre et register over alle operationer i mindst 10 år.
Med hensyn til dropshipping, las nuevas normativas también eliminan la momsfritagelse på import af lav værdi (mindre end 22 euro), hvilket tvinger sælgeren til at betale moms af alle varer, der importeres fra lande uden for EU.
Hvordan man tilpasser sig nye regler
For at tilpasse sig disse regler kan virksomheder følge en række nøgletrin:
- Opdater dine ERP-systemer for at beregne moms i henhold til destinationslandet.
- Invester i uddannelse og uddannelse til dine fakturerings- og skatteteam.
- Samarbejd med skatterådgivere for at sikre overholdelse af lovgivningen.
Disse foranstaltninger vil ikke kun sikre det virksomheder undgå sanktioner, men vil også give dem mulighed for at optimere deres processer og forbedre deres konkurrenceevne på det europæiske marked.
Overgangen til et mere samlet og gennemsigtigt skattesystem er et afgørende skridt i styrkelsen af elektronisk handel i Europa. Selvom de indledende udfordringer kan være betydelige, vil overholdelse af disse regler give virksomheder mulighed for at operere i et mere konkurrencedygtigt og retfærdigt miljø.